ZIM今天又公布了6月份股利的稅率減免申請流程
上一次不懂流程一直卡關 剛好趁這個機會整理一下流程
希望對其他想申請的人有所幫助
也感謝版友urforbear的幫助
以下為申辦大致流程 不保證完全正確
如果你遇到任何問題 請以窗口給你的回覆為準
首先是ZIM的公司網站定期會發布相關訊息 網址如下
https://reurl.cc/g2YDeX
ZIM發股利會預扣25%稅，以色列政府收
台灣跟以色列有稅務協議
https://y-tax.co.il/en/israel-tax-treaties/
其中 article 10 dividends的部分 規範有10%上限
因此可以申請將預扣稅從25%->10% 也就是再拿回其中15%的股利
申請的窗口是 Email: [email protected]
資料準備好之後 寄信給這裡說你要申請減免預扣稅
跟他說你要申請Reduced Withholding Tax Procedures
然後需要的文件通通附件寄給他們就可以了
內文可以另外寫說
dividends(收到多少金額)
withholding tax 25%(被預扣多少金額)
根據協定10-2上限10%,
因此I claim 15%(要求退多少金額)
申請需要的文件部分
公司網站訊息中的第6點
https://imgur.com/jti8f7M
attached as exhibits 99.2, 99.3 and 99.4 to the Company's Current Report on
form 6-K filed
這些 6-K文件包含 99.2 99.3 99.4 其中 99.4一般個人股東不需要填
以下僅以個人股東的身分進行流程
本次 2022 6月份的申請文件如下網址 可以在ZIM的公司網站上找到
https://investors.zim.com/financials/sec-filings/default.aspx
或是
https://sec.report/Document/0001178913-22-002207/
注意每次發放股利時的文件編號都不一樣
表格可能會有更新或改動
如果你是2022 6月之後發放的股利想申請減免
請到上面的網站找到最新版本的文件
如果是個人股東 只需要給他們99.2 99.3以及裡面要求的所有資料
如果你是法人或是公司 需要再多填寫一些部分
除了文件內容以外 還有額外需要付上的東西
表格99-2 需要
1. copy of passport,
你護照有照片的那一頁照給他們
2. Bank statement from the date of entitlement to the dividend including bank
account details of the account holder, bank name and account number and the
number of listed shares held by the shareholder.
除息日(股價-除息金額當天)前一天的股數持有數量證明，
以這次5/27除息為例 拿5/26收盤後持有股數的對帳單即可
你可以跟你的券商或營業員要當天的對帳單
上面要有 券商名稱 持有人(護照上的英文名) 帳號 持有股數
注意要是英文，中文他們不接受
(補充一下 如果你給的是中文 若他們看不懂以至於持股人 帳號 持股數對不起來
那可能就會要你重新提供 真的只有中文的就想辦法跟ZIM解釋一下)
(再補充 任何證明文件有你的護照名字 + 帳號 + 持有股數都可以
不一定要是對帳單 你可以用任何文件 最後讓以色列那邊接受就可以)
3. Bank statement from the date of payment of the dividend, including bank
account details of the account holder, bank account number and the amount of
the dividend received
領到股利的證明，一樣跟券商或營業員要對帳單
一樣要有你的英文名(護照上的) 帳號 領到多少股利( US$ )
2 3 這兩項如果你的對帳單有少資訊，對方可能會要求你補件
5. US tax form (W8/w9)
美國的表格 請到 https://www.irs.gov/ 找到w8或w9的表格來填
我看版上的文章海外券商通常都會要你填這個，你可以找你的券商要
或是直接再填一份
跟美國沒有關係的台灣人 填w8ben
其中 w8ben PART II Claim of Tax Treaty Benefits 應該不用填
因為是台灣跟以色列那邊的 tax treaty 跟美國無關
表格99-3
1. A copy of your identification card or your passport or your incorporation
certificate.
一樣給護照即可
2. A proof of ownership of your bank account
銀行帳戶持有證明 表格99-3可以指定你要匯入哪個帳戶
如果你是用海外券商 可以直接填海外券商的帳戶
如果你要指定其他匯入的帳戶
要請該帳戶的銀行提供英文的任何證明 證明你持有這個帳戶
上面要有護照上的名字+帳戶名稱
不能用存摺 因為存摺是中文的不是英文 對方不接受
3. W-9 / W-8BEN / W-8BEN-E / W-8IMY / W-8EXP / W-8ECI
跟 99.2一樣 w-8ben 給他就好 都可以在 https://www.irs.gov/ 找到
不確定你的身分的話 詳閱每個表格裡面講的哪些身分適用該表格
再來是文件內容
大部分都是你的個人資料，打在估狗翻譯上照抄在表格上就好
不是給你填的部分(例如給法人填的)那就留白就好
我列出一些花了點時間找答案的部分
99.2
Country 可以寫 Taiwan(R.O.C) 也可以Republic of China
Income Tax File number <- 你的身分證字號
local income tax assessing office <- 收你稅的地方國稅局的地址 聯絡資訊(電話)
PART B:CERTIFICATIONOFFOREIGNINCOMETAX AUTHORITY
這個部分要請國稅局幫你填 先填好其他所有部分後拿到國稅局請他們幫忙填
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可能會以沒填過 沒這個業務來拒絕你
或是請你改申請居住者證明給以色列
提供台灣的居住者證明也可以 但是對方可能不接受然後你得回信解釋原因
我4月最後是用台灣的居住者證明申請通過的 應該是可以用
但如果國稅局願意幫你蓋章在文件上 後續流程會比較順利
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7/5更新
部分版友有遇到缺少居住者證明的狀況
這邊需要請國稅局 給你 居住者證明 還有需要在partB幫你蓋章
兩個都要 應該是6月這次股利改成要補的
居住者證明申請需要1~2周 有需要申請的請盡早進行
板橋國稅局是走 居住者證明 的申請流程 然後請分局長幫你蓋章在99.2的文件上
台北的國稅局中正分局也有幫忙蓋章
如果你遇到困難可以請他們詢問台北國稅局中正分局
感謝urforbear提供的範本
https://i.imgur.com/692komU.jpg
可以拿著這個範本給國稅局說你希望幫忙蓋這些章
99.3
PART 2 TIN <- 你的身分證字號
Part 3 – Wire information
4.swift code 5. ABA (routing #) 6. IBAN
這幾個直接問銀行或券商比較快
內容的大概就這些了，如果想申請
在6/8領到股利後請盡快準備好資料開始流程
國稅局跟以色列的ESOP都需要好幾天的作業時間才會回覆
如果你中間有任何資料不全或是卡關，可能就直接拖過一兩周
6/11補充一下
在申請的時候如果有任何卡關 先拿可能的替代方案
例如英文對帳單的沒有 就先拿中文的對帳單
國稅局正值報稅季 會需要兩周甚至更久的作業時間
這次期限是7/5日 在這之前如果你還沒收到國稅局填好的表單
你就先空著國稅局的欄位 先把信寄給ZIM 附上所有你手邊有的資料
之後若資料不符ZIM那邊會要你補 到時候再補 這樣可以多賺一些時間
千萬不要等資料等到超過死線 各種資料如果窗口是第一次辦都需要更多時間
可以同時進行各種可能的選項 反正最後只要能領到退稅都好
補充 因為我與版友urforbear雖然都有跑4月的流程
Esop那邊也說資料已經幫忙送件 但我們都還沒有收到最終退稅的款項
所以 整個步驟上還是有可能有缺漏 或是提供的資料以色列那邊不收的情況
有任何進度或是需要多補上的資料我會再更新
6/1更新
富邦有跟我電話確認以色列的美金匯入款
我猜應該是有發下來 代表申請有成功了
那照著這篇文的作法應該是可以成功申請到
祝各位申請順利
7/1 更新
底下推文也有說明 有些版友遇到缺少居住者證明的情況
這個我在申請的中間是沒有遇到的
如果你遇到了請直接找國稅局再申請一次居住者證明
或是詢問esop partB蓋章是否能代表收到居住證明
以下是台灣這邊的居住者證明範例
https://i.imgur.com/ToGyVOW.jpg
還有6月這次esop那邊回覆的內容也有更動
上次是由esop-helpdesk回覆說已轉給相關單位
這次由esop統一回覆的帳號回給申請人以下格式
如果你有申請成功 那word檔裡面會有status : Approved
如果沒有 那底下的需求表格內會說你還缺哪個項目
找那個項目的資料補件即可
https://imgur.com/bzL3xJQ.jpg
以上是到目前為止我對ZIM股利預扣稅減免申請流程的了解
做個紀錄也分享給有想要申請的人 希望能幫你加速申請流程
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